Posiadanie dodatkowej pracy to świetny sposób na zwiększenie dochodów. Ale musisz uważać, robiąc to legalnie. Jeśli twoja praca na boku staje się poważna, musisz upewnić się, że przestrzegasz prawa. Jeśli sprzedajesz tylko kilka rzeczy, których już nie potrzebujesz, prawdopodobnie nie będziesz miał żadnego problemu. Ale jeśli masz jakiś poboczny zgiełk, który generuje poważniejszą kwotę pieniędzy, musisz zrobić to dobrze . Tutaj poważna kwota to 2300 CHF rocznie . Od tego momentu będziesz musiał zacząć o tym poważnie myśleć. 2300 CHF rocznie to kwota, z której będziesz musiał opłacać składki na ubezpieczenia społeczne. W tym artykule zobaczymy dokładnie, co musisz zrobić, jeśli chcesz poważnie traktować swoje boczne problemy. Będziesz musiał zapłacić podatki, składki na ubezpieczenia społeczne, a może zgłosić swoją firmę. Pamiętaj, proszę, że nie jestem prawnikiem! Ten artykuł jest tylko wynikiem moich badań. Ta informacja nie stanowi porady prawnej! Jeśli nie jesteś czegoś pewien, skonsultuj się z prawnikiem lub urzędnikiem państwowym. Czy mogę pracować „na boku”? Zacznijmy od początku. Czy możesz legalnie pracować w Szwajcarii? Ogólnie rzecz biorąc, w Szwajcarii można legalnie dodatkowo pracować , ale są pewne zasady. Po pierwsze, nie możesz konkurować ze swoim pracodawcą! Ta zasada jest fundamentalna. Rozpoczęcie pracy na boku robiąc to samo, co pracodawca, może być bardzo niebezpieczne. Po drugie, musisz upewnić się, że Twoja praca nie cierpi z powodu bocznego zgiełku. Jeśli jesteś zbyt zmęczony, aby pracować w swojej podstawowej pracy z powodu pracy w Twojej firmie, Twój szef może zmusić Cię do rezygnacji z pracy. Niektóre umowy mogą zabraniać prowadzenia poważnej, pobocznej pracy. Więc musisz to dobrze przeczytać, zanim zaczniesz się spieszyć. Jeśli Twoja umowa jest powiązana z umową zbiorową, musisz również zwrócić uwagę na warunki umowy zbiorowej. Może w tym być coś związanego z poboczną krzątaniną. Ogólnie rzecz biorąc, ludzie w Szwajcarii mogą pracować na boku, ale nie ze szkodą dla ich podstawowej pracy.

Jakie podatki z dodatkowej pracy ?

Po pierwsze, musisz wiedzieć, że będziesz musiał płacić podatki od dochodów z dodatkowej pracy. Jeśli nie masz dedykowanej firmy, będziesz płacić podatki bezpośrednio jako osoba fizyczna. Oznacza to, że Twój dochód z pracy dodatkowej zostanie dodany do Twojego normalnego dochodu. Jeśli masz już duży dochód, może to oznaczać, że duża część Twojego dodatkowego dochodu zostanie przeznaczona na podatki. Jeśli utworzysz do tego dedykowaną firmę, będziesz musiał złożyć dwie deklaracje podatkowe: jedną dla Ciebie jako osobę fizyczną i jedną dla Twojej firmy. W każdym razie możesz również zadeklarować wydatki swojego pobocznego zarobku. Zadeklarowanie ich jest ważne, ponieważ oznacza, że ​​obniży to dochód z Twojej strony, a tym samym podatki. Teraz musisz oczywiście uważać i deklarować tylko wydatki związane z Twoją firmą. Nie zaczynaj deklarować wszystkich swoich kolacji jako firmy, jeśli są one całkowicie niepowiązane! Może to spowodować wiele pytań. I nigdy nie chcesz, aby urząd skarbowy był zainteresowany tobą! Na przykład, jeśli prowadzisz stronę internetową jako zajęcie dodatkowe, oto kilka wydatków, które możesz odliczyć:

• Koszt hostingu
• Wszystkie produkty cyfrowe, których używasz
• Kursy cyfrowe, na które bierzesz udział w szkoleniu
• Lunch z klientem
• I tak dalej

Konieczne jest ich zadeklarowanie, ponieważ zmniejszenie dochodu netto jest bardzo ważne dla podatków. Praca dodatkowa, a składki na ubezpieczenia społeczne Coś, co naprawdę niewielu ludzi, to fakt, że jeśli masz znaczną pracę na boku, będziesz musiał płacić składki na ubezpieczenie społeczne do pierwszego filaru. Wraz z pensją jest ona usuwana z Twojego wynagrodzenia bezpośrednio przed jej otrzymaniem. Ale firmy nie mogą tego zrobić. Będziesz więc musiał zapłacić pewien procent swojego dochodu z bocznej pracy na rzecz pierwszego filaru. Kwota, jaką zapłacisz, będzie zależała od dochodu, jaki wygenerujesz, oraz stanu, w którym mieszkasz. Każdy stan ma inne minimalne stawki i stawki dla osób samozatrudnionych. Teraz musisz zacząć płacić składki na ubezpieczenie społeczne tylko wtedy, gdy Twój dochód przekracza 2300 CHF rocznie. Poniżej tej kwoty jesteś zwolniony z tych składek na ubezpieczenia społeczne. Aby opłacić te składki na ubezpieczenia społeczne, masz dwie możliwości:

1. Po prostu czekasz do końca roku, wypełniasz swoje podatki, a informacja powinna zostać przekazana do biura pierwszego filaru. Następnie powinieneś otrzymać rachunek z tym związany.
2. Z wyprzedzeniem rejestrujesz się jako osoba samozatrudniona w biurze AVS (AHV w języku niemieckim). Dzięki temu oszacujesz swoje przychody. Otrzymasz wówczas rachunek za to, co jesteś im winien.

Jeśli poważnie myślisz o swoim pobocznym zgiełku, gorąco zachęcam do skorzystania z drugiej opcji. Ma kilka zalet. Zapłacisz z góry, w kilku ratach, a nie za jednym razem. Nie będziesz zaskoczony, gdy będziesz składać podatki. I wreszcie, możesz już odliczyć to, co płacisz, od dochodu. Zatem Twój opodatkowany dochód netto w pierwszym roku będzie niższy niż w drugim roku. Uważam też, że jest to bardziej standardowy sposób radzenia sobie z różnymi sprawami, ale to tylko moja osobista opinia. Aby się zarejestrować, musisz skontaktować się z lokalnym biurem AVS. Listę wszystkich tych biur można znaleźć w Internecie. Nie mogę podać wszystkich instrukcji, ponieważ będą one zależeć od każdego kantonu.

Czy musimy stworzyć firmę?

Cóż, to zależy! W większości kantonów będziesz musiał zarejestrować co najmniej jednoosobową działalność gospodarczą (po francusku raison individualuelle). Dobra wiadomość jest taka, że ​​na początku nie ma papierkowej roboty dla tego rodzaju firmy! Dla mnie jednoosobowa działalność gospodarcza to typ podmiotu, który ma największy sens w przypadku dodatkowej pracy. Jest to firma najłatwiejsza do stworzenia i nie wymaga na początek żadnego kapitału. Kolejną zaletą jest to, że możesz złożyć zeznanie podatkowe bezpośrednio w swoim zeznaniu podatkowym. Nie ma potrzeby składania go osobno. Brak rozliczenia podatku za firmę oznacza również, że możesz uniknąć podwójnego opodatkowania. W innej firmie zapłacisz podatki od przychodów firmy i od wynagrodzenia, które otrzymujesz od firmy. Tylko jednoosobowa działalność gospodarcza może Ci w tym pomóc. Ale jedyny właściciel ma pewne wady. Większy jest taki, że możesz mieć tylko jednego właściciela. Po drugie, ponosisz odpowiedzialność finansową za swoją firmę. Jeśli rozpoczynasz poważny biznes z niektórymi partnerami, prawdopodobnie nie jest to najlepszy rodzaj firmy. Ale z drugiej strony prawdopodobnie nie jest to zajęcie poboczne. Masz całkowitą swobodę tworzenia innego rodzaju firmy dla swojego pobocznego zgiełku. Możesz stworzyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Ale będziesz musiał zapewnić kapitał początkowy w wysokości 20 000 CHF. Więc jeśli nie rozpoczynasz działalności na pełny etat, może to być dużo. Pamiętaj też, że w takiej firmie będziesz musiał dwukrotnie rozliczać podatki! Może się zdarzyć, że nie będziesz musiał zakładać firmy. Ale powinieneś porozmawiać o tym z lokalnym urzędem skarbowym lub biurem AVS. I pamiętaj, że utworzenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest prawie łatwe. Tak więc, ogólnie rzecz biorąc, będziesz musiał stworzyć jednoosobową działalność gospodarczą dla swojego bocznego zgiełku. Ale to nie wymaga żadnej papierkowej roboty.

Czy musimy zarejestrować firmę?

To zależy. Jeśli utworzysz jakąkolwiek firmę inną niż jednoosobowa działalność gospodarcza, zostaniesz automatycznie zarejestrowany w Rejestrze Handlowym po utworzeniu firmy u notariusza. Jeśli utworzyłeś jednoosobową firmę, rejestracja w rejestrze handlowym jest opcjonalna. Jeśli osiągniesz 100 000 CHF przychodów w ciągu jednego roku, będziesz musiał to zarejestrować. Tak więc w większości przypadków nie będziesz musiał rejestrować firmy w Rejestrze Handlowym dla swojego pobocznego zgiełku.

Czy musimy płacić VAT?

W Szwajcarii, gdy coś kupujesz, część tego, co płacisz, trafia do rządu. Podatek ten jest podatkiem od wartości dodanej (VAT). Jeśli rozpoczynasz działalność gospodarczą, nie będziesz musiał płacić podatku VAT. W przypadku większości firm handlowych będziesz musiał zapłacić podatek VAT dopiero po osiągnięciu rocznego przychodu 100 000 CHF. Po zarejestrowaniu firmy jako podatku VAT kwota, którą zapłacisz, zależy od świadczonych usług lub produktów. VAT waha się od 2,5% do 7,7%. Jeśli więc Twoja firma nie będzie się dobrze rozwijać, nie będziesz musiał płacić podatku VAT od swoich przychodów.

Czy musimy robić księgowość?

Najprawdopodobniej nie będziesz potrzebować pełnej księgowości. Przy małym pobocznym zgiełku nie musisz prowadzić pełnej księgowości swojej firmy. Jeśli jesteś zarejestrowany w rejestrze handlowym i generujesz ponad 500 000 CHF przychodów, wymagana będzie profesjonalna księgowość. Teraz nadal jesteś zobowiązany do śledzenia swoich wydatków i przychodów. O to może poprosić urząd skarbowy lub rejestr handlowy. Ale szczerze, śledzenie wszystkich wydatków i zarobków ma sens tylko dla twojego bocznego zgiełku. Śledzenie wydatków i zarobków to jedyny sposób, aby dowiedzieć się, czy jest to opłacalne, czy nie. Jest to również jedyny sposób, aby dowiedzieć się, ile dochodu musisz zadeklarować jako podatek. Ogólnie rzecz biorąc, nie będziesz musiał prowadzić pełnej księgowości swojej firmy. Ale nadal powinieneś śledzić zarobki i wydatki.

Czy mogę wnieść swój wkład w drugi filar?

Nie. Ponieważ jest to tylko zajęcie poboczne, masz już drugi filar w swojej podstawowej pracy. Oznacza to, że jesteś już powiązany z planem emerytalnym. Teraz możesz wykorzystać swój dochód z dodatkowej pracy, aby zasilić swój obecny drugi filar. Wszystko zależy od Twoich planów na przyszłość i ogólnej alokacji aktywów. Jeśli rozwiniesz swoją boczną krzątaninę w swojej głównej pracy, będziesz mógł przeznaczyć do 25% swoich dochodów na drugi filar. Skoncentrujmy się jednak na pobocznych ruchach.

Czy mogę wnieść swój wkład do trzeciego filaru?

Nic nie stoi na przeszkodzie, aby przyczynić się do trzeciego filaru. Ale posiadanie dodatkowej pracy nie zwiększy Twojego maksymalnego wkładu (6826 CHF w 2020 roku).

Wniosek

Jak widać, rozpoczęcie poważnej pracy na boku w Szwajcarii może być nieco bardziej skomplikowane niż w niektórych innych krajach. A jeśli sprzedajesz tylko kilka rzeczy, których nie potrzebujesz w Internecie, nie ma nic. Nadal powinieneś zadeklarować ten dochód w zeznaniu podatkowym. Kiedy twój poboczny ruch generuje ponad 2300 CHF rocznie , będziesz musiał zacząć myśleć o tych kwestiach. Ale teraz mamy dobrą wiadomość: większość z tych kroków jest opcjonalna, jeśli nie generujesz 100 000 CHF rocznych przychodów. Poniżej nie musisz rejestrować swojej firmy, nie musisz mieć pełnego konta ani płacić podatku VAT! Jeśli zarabiasz tylko trochę pieniędzy, jedyne, co musisz zrobić, to zarejestrować się do składek na ubezpieczenia społeczne i rozliczyć się z podatków. Nie będziesz potrzebować do tego żadnych innych rzeczy niż jednoosobowa działalność gospodarcza. Ostatecznie więc w większości przypadków legalna krzątanina w Szwajcarii jest dość prosta. A kiedy zaczniesz generować wysokie dochody, będziesz musiał zrobić więcej dla swojej firmy. Ale w tej chwili prawdopodobnie nie będzie to boczna krzątanina.