Większość niemieckich detalistów gwarantuje swoim szwajcarskim klientom zwrot podatku VAT po zakupie. Jak to działa? Czy jest to również możliwe w zakupach online? A o jakim podatku VAT mówimy tutaj?
Zwrot podatku VAT podczas zakupów w Niemczech
Przede wszystkim w Niemczech istnieją dwa rodzaje podatku VAT: w przypadku towarów codziennego użytku, stawka VAT wynosi 7% (od 01. 07. – 31.12.2020 stosuje się stawkę 5%). W przypadku wszystkich pozostałych towarów wynosi on 19% (od 01. 07. do 31.12.2020 stosuje się 16%).
Większość sklepów w pobliżu granicy, a także wielu sprzedawców internetowych w Niemczech oferuje szwajcarskim klientom zakupy wolne od podatku. Jeśli to konieczne, najlepiej skontaktować się z odpowiednim sprzedawcą przed dokonaniem zakupu, aby sprawdzić, czy otrzymasz zwrot pieniędzy. Zwrot nie oznacza, że nie musisz płacić podatku VAT w pierwszej kolejności. Oznacza to, że po wywiezieniu towarów do Szwajcarii otrzymasz podatek VAT od danego dealera. Nie wymaga to dokonania kolejnego zakupu.
Wymogi dotyczące zwrotu kosztów
Zwrot podatku VAT musi być spełniać trzy warunki:
- Musisz udowodnić swoje miejsce zamieszkania w Szwajcarii. W tym celu urząd celny sprawdza dowód osobisty czy pozwolenie na pobyt.
- Zakupiony towar zostanie osobiście zrealizowany w Szwajcarii w ciągu 3 miesięcy.
- Wartość twojego zakupu w Niemczech/UE przekracza 50 euro (więcej informacji na: Mały limit).
Wyłączone ze zwrotu są:
- Usługi, z których korzystasz w Niemczech, takie jak wizyta w hotelu i restauracji lub podróż autobusem i pociągiem.
- Towary, które wyposażyłeś swój prywatny pojazd, takie jak zderzaki, lusterka zewnętrzne, liny holownicze i bandaże.
- Produkty niezbędne do dostarczenia pojazdu, takie jak paliwo, olej silnikowy lub produkty do pielęgnacji samochodu.
Uwaga: Istnieje możliwość zwrotu podatku VAT również za części samochodowe. Dowiedz się, jak to zrobić w naszym przewodniku: Przewodnik po zwrotach podatku VAT dla części samochodowych i napraw.
Nasza wskazówka:
Weź formularz eksportu i certyfikatu klienta wydrukowany z tobą, ponieważ nie musisz oczekiwać, że przedsiębiorca będzie miał go w magazynie.
Jak działa certyfikat eksportu i klienta?
Interesujące są części A i B formularza. W części A sprzedający podaje swoje dane dotyczące transakcji zakupu. W części B urząd celny wyprowadzenia na zewnętrznej granicy Unii Europejskiej (w tym wylot i porty morskie) potwierdza wywóz towarów. W Niemczech odbywa się to poprzez ustawienie etykiety serwisowej WE. Aby to zrobić, należy wyświetlić elementy, które mają być wykonane w punkcie wyjścia.
A co z małym limitem?
Od 1 stycznia 2020 r. do zwrotu podatku VAT obowiązuje niewielki limit w wysokości 50 euro zgodnie z § 6 ust. Jeśli wartość zakupu jest mniejsza, niemiecki podatek nie zostanie zwrócony. Zebraliśmy wszystkie informacje i najważniejsze pytania dotyczące małego limitu w tym artykule przewodnika.
Czy muszę wpisać swój adres i numer do nip w formularzu zwolnienia z podatku?
Formularz wymaga imienia i nazwiska, adresu i numeru do odpowiedzialności. Należy wprowadzić to wszystko dokładnie lub wprowadzić go przez personel serwisowy sklepu. Jeśli szczegóły nie są poprawne, sklep może odmówić zwrotu pieniędzy. (patrz zwrot podatku VAT: 5 wskazówek dotyczących zakupów za granicą)
Czy podczas zakupów online istnieje zwrot podatku VAT?
Tak. Jeśli twoje towary zostały wysłane do MyPaketshop, prosimy o dokonanie odbioru osobistego. Proces ten pozwala na zwrot podatku VAT. W tym miejscu należy wcześniej zapytać dostawcę online, czy potrzebuje on certyfikatu eksportowego i klienta, czy też wystarczy mu faktura z pieczęcią serwisową WE wystawioną przez niemiecki urząd celny.
Według doświadczeń wielu naszych klientów wystarczy faktura sklepu internetowego ostemplowana przez niemieckie służby celne. Ważne! Faktura sprzedawcy internetowego musi zawierać informacje o tym, że adres domowy znajduje się w Szwajcarii. Dlatego zawsze wpisz swój adres domowy jako adres rozliczeniowy podczas zamawiania. Jeśli nie jest to możliwe z pewnych powodów lub jeśli po prostu nie podałeś adresu domowego jako adresu rozliczeniowego, na pewno użyjesz certyfikatu eksportowego (Zielona uwaga).
Szczegółowe informacje na temat zwrotów podatku VAT oraz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania można znaleźć w naszym przewodniku po vat. Przewodnik
Jak mogę otrzymać pieniądze?
Jeśli zamówiłeś swoje towary od sprzedawcy internetowego, odpowiedzialna jest również osoba odpowiedzialna za zwrot podatku VAT. Aby to zrobić, należy wysłać fakturę z powrotem z pieczęcią celną. Sprzedawca detaliczny tworzy nową fakturę bez podatku VAT i wysyła ją do Ciebie. Płaci ci vat. W większości przypadków pobiera niewielką opłatę.
Co to jest opłata zwrotu podatku VAT?
Każdy przedsiębiorca sam określa, jaką opłatę za usługę pobiera i czy w ogóle je pobiera. Aby mieć wytyczne, oto opłata za usługę zwrotu niemieckiego podatku VAT w dm.
W przypadku rynku drogerii opłata wynosi 95 centów. 1,20 euro zostanie dodane, jeśli nie otworzysz listu.
Istnieje również możliwość odzyskania podatku VAT za pośrednictwem firmy usługowej, takiej jak Global Blue lub PREMIER tax free. Tutaj jednak otrzymasz tylko część podatku VAT z powrotem, ponieważ firma pobiera nieznaczne opłaty manipulacyjne.
Czy przedsiębiorca jest zobowiązany do zwrotu podatku VAT?
Nie, on nie jest. Jest to czysta oferta serwisowa sklepu internetowego. Oczywiście, to sprawia, że jego ceny bardziej atrakcyjne dla swoich klientów szwajcarskich, ponieważ muszą płacić 7 i 19 procent (do 31.12.20 tylko 5 i 16 procent, odpowiednio). W razie wątpliwości należy wcześniej skontaktować się ze sprzedawcą internetowym, jeśli zwróci on podatek VAT.
Termin: Do kiedy muszę ubiegać się o zwrot podatku VAT od sprzedawcy?
Przedsiębiorca określa okres,w którym można od niego odzyskać podatek VAT. Zwykle jest to 6 miesięcy, inni handlowcy oferują również 12 miesięcy. U usługodawcy Global Blue jest to nawet 3 lata. (Więcejinformacji tutaj.)
Przedsiębiorca nie ma ustawowego minimalnego okresu, który musi zaoferować.
Konfigurowanie niemieckiego adresu dostawy: Czy chcesz również skorzystać ze zwrotu podatku VAT podczas zakupów online? Trzeba skonfigurować skrzynkę pocztową w Niemczech tutaj. Zarejestrować
Czy niemiecki konsulat może zwrócić mi podatek VAT?
Nie, niemiecki konsulat nie zwraca podatku VAT. Możesz tam wydać świadectwo eksportowe, jeśli nie otrzymałeś go od niemieckich organów celnych. (Tutaj można znaleźć więcej informacji)
Czy muszę płacić podatek VAT za moje zamówienie w Szwajcarii?
Zależy to od tego, czy zamówienie zostało wysłane na niemiecki adres dostawy, taki jak MyPaketshop, czy bezpośrednio do Ciebie w Szwajcarii.
Przypadek 1: Dostawa do MyPackageshop
Jeśli wartość zakupu netto towarów jest większa niż 300 CHF,należy zgłosić je w szwajcarskich celnych. Szwajcarski podatek VAT zostanie pobrany przez organy celne. Wartość zakupu netto to cena twoich towarów (w przypadku zamówień online wraz z wysyłką) pomniejszona o niemiecki podatek VAT. Jeśli cena netto jest mniejsza niż 300 CHF,musisz zgłosić towary w urzędzie celnym tylko wtedy, gdy są to produkty płacące cła, takie jak alkohol, tytoń lub mięso. Te kategorie towarów podlegają pewnym przydziałom. Jeśli nie masz przy sobie żadnych przedmiotów płacących cła, a ich wartość zakupu netto jest mniejsza niż 300 CHF,możesz zdać cło bez dalszych informacji.
Przypadek 2: Bezpośrednia dostawa do Szwajcarii pocztą, DHL itp.
Jeśli wartość faktury netto jest większa niż 65 CHF,należny jest szwajcarski podatek VAT.